CD GODIŠNJA IZJAVA I OBRAZAC UPLATE POREZA NA DOBIT
Bruto prihodi u vezi operativnih aktivnosti
[60] Bruto prihodi
Rashodi u vezi sa operativnim aktivnostima:
[61] Zalihe na početku
[62] Nabavke ili vrednost proizvodnje
[63] Ukupno ([61]+[62])
[64] Zalihe na kraju
[65] Vrednost prodate robe ([63]-[64])
[66] Bruto dobit ([60]-[65])
[67] Bruto plate
[68] Rashodi za obezvređenje i amortizaciju (ne unosi se u vrednost robe)
[69] Rashodi prodaje
[70] Opšti i administrativni rashodi (nisu ubuhvaćeni u vrednost robe)
[71] Rashodi za istraživanje i razvoj
[72] Ostali operativni rashodi
[73] Ukupni operativni rashodi ([67] do [72])
[74] DOBIT (GUBITAK) IZ OPERATIVNIH AKTIVNOSTI ([66]-[73])
NEOPERATIVNE AKTIVNOSTI
[75] Ostali prihodi
[76] Ostali rashodi
[77] DOBIT (GUBITAK) IZ NEOPERATIVNIH AKTIVNOST ([75]-[76])
[78] Neto prihod ili gubitak ([74]+[77])
Bruto prihod koji se odnosi na poslovne aktivnosti
[10] Neto prihodi (gubitak) prema FP
Regulisanje prihoda
[11] Prihodi nastali u inostranstvu (Tabela A)
[12] Naplata loših dugova (Tabela B)
[13] Kapitalni dobici (Tabela C)
[14] Dividende (Tabela D)
[15] Ostali prihodi/ dobici (Tabela E)
[16] Ukupna regulisanja prihoda (saberi rubrike [11] do [15])
[17] Dobit (gubitak) nakon regulisanja prihoda (rubrika [10] + rubrika [16])
Regulisanje rashoda (većina negativnih brojeva prikazanih u zagradama-osim rubrike 24)
[18] Rashodi bez odbitka (Tabela F)
[19] Rashodi reprezantacije (Tabela G)
[20] Rezervni fondovi (Tabela H)
[21] Uplate za povezana lica (Tabela I)
[22] Amortizacija (Tabela J)
[23] Obezvređenje (Tabela K)
[24] Specijalni popusti za nova sredstva (Tabela L)
[25] Kapitalni gubici (Tabela C)
[26] Ostali rashodi (Tabela M)
[27] Ukupna regulisanja na rashodima (saberi rubrike [18] do [26])
[28] Dobit (gubitak) biznisa nakon regulisanja rashoda (rubrika [17] - rubrika [27])(Kada je rubrika 27 u zagradama, saberi okrugle brojeve)
[29] Dobrotvorni prilozi (priloži priznanice) (limit 5% iz rubrike 28)
[30] Preneti gubici (pogledajte priručnik)
[31] Saberi rubrike [29] i [30]
[32] Prilagođeni profit, (rubrika [28] - rubrika [31])
[33]Porez na prihode korporacija (Ukoliko je rubrika [32] profit, pomnoži sa 10%. Ukoliko je rubrika [32] gubitak, unesi 0)
Refundacija ili obaveza
[36] Porez na prihode korporacija (saberi iznos u rubrici [33] sa rubrikom [35] prema vašoj situaciji)
[37] Poresko kreditiranje iz stranih država (Tabela O)
[38] Porez zadržan na interesu, imovinskim pravima i zakupu od rezidentnog platiše (Tabela P-priloži potvrdu)
[39] Ukupna kreditiranja za period [37] + [38]
[40] Rubrika [36] minus [39]
[41] Uplaćene rate (Tabela Q)
[42] Poreske obaveze pre popusta za sponzorstva (vrednost preneta iz rubrike [36])
[43] Popusti za sponzorstvo u oblasti sporta (max. 30% rubrike [42])
max 30% e kutis [42]
[44] Popusti za sponzorstvo u oblasti kulture i mladih (max. 20% rubrike [42])
max 20% e kutis [42]
[45] Ukupni popusti za sponzorstvo ([43]+[44], max. 30% rubrike [42])
max 30% e kutis [42]
[46] Porez za uplatu sa ovim obrascem ([36]-[39]-[41]-[45])
Napomena:
a) Ukoliko je rezultat u rubrici [46] pozitivan (+), vi imate obavezan iznos za uplatu, koji treba da se unese u rubriku [47] .
b) Ukoliko je rezultat u rubrici [46] negativan (-), vi možete tražiti refundaciju popunjavanjem rubrike [48] .
c) Ukoliko je iznos unet u rubrici [48] manji od iznosa raspoloživog za potraživanje refundacije, onda se preostali iznos smatra viškom uplate, koji se može koristiti kao avansne rate za narednu godinu, kao i za plaćanje poreskih obaveza za bilo koju
[47] Obaveza
[48] Zahtev za refundaciju