CD FORMULARI I DEKLARIMIT VJETOR DHE PAGESES PËR TATIMIN NË TË ARDHURAT E KORPORATAVE
Të ardhurat bruto lidhur me aktivitetet operative
[60] Të ardhurat bruto
Shpenzimet e lidhura me aktivitetet operative:
[61] Stoku ne fillim
[62] Blerjet apo kostoja e prodhimit
[63] Totali ([61]+[62[)
[64] Stoku ne fund
[65] Kostoja e mallrave të shitura ([63]-[64])
[66] Bruto fitimi ([60]-[65])
[67] Pagat bruto
[68] Shpenzimet për zhvlerësim dhe amortizim (nuk përfshihen në koston e mallrave)
[69] Shpenzimet e shitjes
[70] Shpenzimet e përgjithshme dhe administrative (nuk përfshihen ne koston e mallrave)
[71] Shpenzime për hulumtime dhe zhvillim
[72] Shpenzimet tjera operative
[73] Totali i shpenzimeve operative ([67] deri [72])
[74] FITIMI (HUMBJA) NGA AKTIVITETET OPERATIVE ([66]-[73])
AKTIVITETET JO-OPERATIVE
[75] Të ardhurat tjera
[76] Shpenzimet tjera
[77] FITIMI (HUMBJA) NGA AKTIVITETET JO-OPERATIVE ([75]-[76])
[78] Të ardhurat neto ose humbja ([74]+[77])
Të ardhurat bruto lidhur me aktivitetet operative
[10] Të ardhurat neto (humbja) sipas DF
Rregullimet në të ardhurat
[11] Të Ardhurat me Burim të Huaj (Tabela A)
[12] Arkëtimi i Borxheve të Këqija (Tabela B)
[13] Fitimet Kapitale (Tabela C)
[14] Dividentet (Tabela D)
[15] Të ardhura/fitime të tjera (Tabela E)
[16] Rregullimi total në të ardhura (mblidh kutijat [11] deri [15])
[17] Fitimi (humbja) pas rregullimit në të ardhura (kutia [10] + kutia[16])
Rregullimet në shpenzime (shumica e numrave negativë të treguar në kllapa - përpos kutisë 24)
[18] Shpenzimet e pazbritshme (Tabela F)
[19] Shpenzimet e përfaqësimit (Tabela G)
[20] Fondet Rezervë (Tabela H)
[21] Pagesat për Personat e Lidhur (Tabela I)
[22] Amortizimi (Tabela J)
[23] Zhvlerësimi (Tabela K)
[24] Lejimi special për asetet e reja (Tabela L)
[25] Humbja kapitale (Tabela C)
[26] Shpenzime të tjera (Tabela M)
[27] Rregullimi total në shpenzime (Mblidh kutiat [18] deri[26])
[28] Fitimi (humbja) e biznesit pas rregullimit në shpenzime (kutia [17] - kutia[27]) (Kur kutia 27 është në kllapa ,mblidh numrat e plotë)
[29] Kontributet bamirëse (bashkëngjit dëftesat) (10% të vlerës së tatueshme, si dhe lejimi shtesë deri në 10%, nëse parashihet me ligje të veçanta në Kosovë) nga kutia 28)
max 10% e vleres se [28]
[30] Humbjet e bartura (referoju doracakut)
[31] Mblidh kutiat [29] dhe [30]
[32] Fitimi i axhustuar, (kutia [28] - kutia [31])
[33]Tatimi në të Ardhurat e Korporatave (Nëse kutia [32] është fitim, shumëzo me 10%. Nëse kutia[32] është humbje, vendos 0)
Rimbursimi ose Obligimi
[36] Tatimi në të Ardhurat e Korporatave (mblidh shumën në kutinë[33] me kutinë[35] sipas situatës suaj)
[37] Kreditimi tatimor nga shtetet e huaja (Tabela O)
[38] Tatimi i mbajtur në Interes, të Drejtat Pronësore dhe Qira nga paguesit rezident (Tabela P)- bashkangjit certifikatat)
[39] Totali i krediteve për periudhë [37] + [38]
[40] Kutia [36] minus [39]
[41] Këstet e paguara (Tabela Q)
[42] Obligimi tatimor para zbritjeve për sponzorizim (vlera e bartur nga kutia [36])
[43] Zbritjet per sponsorizim në fushën e sportit (max. 30% e kutisë [42])
max 30% e kutis [42]
[44] Zbritjet per sponsorizim në fushën e kulturës dhe rinisë (max. 20% e kutisë [42])
max 20% e kutis [42]
[45] Totali I zbritjeve për sponsorizime ([43]+[44], max. 30% e kutisë [42])
max 30% e kutis [42]
[46] Tatimi për pagesë me këtë formular ([36] - [39] - [41] - [45]))
Shënim:
a) Nëse rezultati në kutinë [46] është pozitiv (+) ju keni një shumë obligative për pagesë, e cila duhet të vendoset në kutinë [47].
b) Nëse rezultati në kutinë [46] është negativ (-) ju mund të kërkoni rimbursim duke plotësuar kutinë [48].
c) Nëse shuma e vendosur në kutinë [48] është më e vogël se sa shuma në dispozicion për të kërkuar Rimbursim, atëherë shuma e mbetur konsiderohet pagesë tepër, e cila mund të përdoret si këste paradhënie për vitin vijues, si dhe për shlyerjen e detyrimeve tatimore në cilindo lloj tatimi dhe kontribut pensional.
[47] Obligimi
[48] Kërkesa për Rimbursim